Yon HSA, oswa Kont Depatman Sante, se yon kalite espesyal nan kont-depay ekonomi taks ki fèt pou ede ou peye pou depans medikal ki soti nan pòch ou lè ou gen yon plan sante wo-franchiz, oswa HDHP. Anplis de sa yo te yon fason entelijan pou peye pou depans medikal tankou franchiz ou a, copays , ak coinsurance , HSAs yo de pli zan pli te itilize kòm yon pati nan yon plan retrèt-planifikasyon.
Sepandan, paske nan avantaj taks yo, gen anpil règleman sou ki moun ki pèmèt yo kòmanse yon HSA, ki moun ki ka kontribye lajan nan yon HSA, ak sa ki lajan ka itilize pou. Si ou pa swiv règleman yo, ou pral pèdi avantaj yo taks epi yo dwe penalite adisyonèl.
Kijan yon HSA ba taks mwen an?
Si ou jere HSA ou kòrèkteman epi swiv tout règleman IRS, lajan HSA ou se:
- Pa papye lè ou touche li epi mete l nan HSA.
- Pa papye jan li ap grandi.
- Pa papye lè ou pran li nan HSA pou peye pou depans medikal.
Men ki jan li fonksyone. Lajan ou mete nan HSA ou se taks-franchiz. Si anplwayè ou kontribye nan HSA ou, lajan sa a pa konte kòm revni pou ou pa ap peye taks sou li, swa.
Enterè ak salè envestisman nan HSA ou grandi taks-difere tankou yo fè nan yon IRA. Depi ou pa peye taks sou revni chak ane sou enterè a, ou kenbe plis nan enterè sa a nan kont lan, ak kont lan ap grandi pi vit.
Si ou pran lajan nan HSA ou pou peye pou depans medikal ki kalifye, ou pa oblije peye taks sou revni sou li. Sepandan, si ou pran lajan soti nan HSA ou, men se pa itilize li pou depans medikal, ou pral oblije peye taks sou revni sou li plis yon penalite 20 pousan (sa a itilize yo dwe 10 pousan, men Lwa sou Swen Abòdab ogmante li a 20 pousan).
Apre ou fin vire 65 ane fin vye granmoun, règ yo se yon ti kras diferan. Si ou sou Medicare , ou pa ka kontribye nan HSA ou ankò. Sepandan, ou ka toujou itilize lajan ou te sove nan HSA ou. Kontrèman ak ou te vire 65, ou ka depanse lajan HSA ou sou nenpòt bagay ou vle epi ou pa pral gen sanksyon an 20%. Sepandan, ou pral oblije peye taks sou revni sou retrè HSA pa itilize pou depans medikal. Si ou pran lajan soti nan HSA ou epi sèvi ak li pou depans medikal ki kalifye , ou pa peye taks sou revni regilye sou li; li nan totalman taks gratis.
Ki moun ki kalifye pou yon HSA?
Ou elijib pou kòmanse ak pou kontribye nan yon HSA si ou ranpli tout kondisyon sa yo:
- Wap kouvri pa yon HDHP ki kalifye (sa vle di yon plan franchiz ki gen anpil franchiz ki satisfè franchiz ak kondisyon ki soti nan pòch ki etabli pa IRS pou plan HSA ki kalifye yo, epi ki pa kouvri anyen anplis swen prevantif anvan franchiz la yo satisfè - sa vle di, ou pral peye pri a plen nan biwo vizit, olye ke jis kopeman yon, jiskaske ou te rankontre franchiz ou).
- Ou pa gen lòt, plis tradisyonèl, asirans sante.
- Ou pa sou Medicare.
- Okenn lòt moun ka fè ou deklare ke ou depann de taks sou revni yo.
- Ou pa gen yon objektif jeneral
Ki jan lajan resevwa nan HSA a?
Ou ka kontribye lajan nan HSA ou menm, patwon ou ka kontribye lajan nan HSA ou, oswa yon lòt moun ka kontribye lajan nan HSA ou. Sepandan, kontribisyon anyèl total yo nan HSA ou yo limite. Limit yo chanje chak ane epi yo varye selon laj ou epi si ou gen pwoteksyon endepandan HDHP oswa pwoteksyon fanmi an.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Oto-sèlman pwoteksyon anba laj 55 | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Pwoteksyon Fanmi anba laj 55 an | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Oto-sèlman kouvèti asirans 55+ | $ 4.400 | $ 4.450 |
| Fanmi pwoteksyon laj 55+ | $ 7.750 | $ 7.850 |
Si kouvèti asirans sante HDHP ou a nan travay ou, patwon ou ka fè kontribisyon yo ba HSA ou.
Anplis de sa, anpil patwon mete dediksyon pewòl konsa ou ka fasil kontribye yon pòsyon nan chak chèk dirèkteman nan HSA ou. Lè kontribisyon HSA yo te fè fason sa a, ou evite tou de taks sou revni ak taks pewòl (FICA), Lè nou konsidere ke kontribisyon ki pa Peye-pewòl nan yon HSA yo se sèlman franchiz pou rezon taks sou revni.
Si asirans sante ou pa nan travay ou, patwon ou pwobableman pa pral patisipe. Nan ka sa a, pifò moun fè kontribisyon otomatik chak mwa pou HSA yo. Sepandan, enstitisyon finansye ou a ap pèmèt ou fè yon kontribisyon fèt yon sèl kou sou HSA ou si ou pito apwòch sa a.
Lajan HSA ou yo bezwen ak yon gadyen HSA, ki kapab yon bank, sendika kredi, oswa Brokerage. Opsyon nan gen lajan ou nan yon kont Brokerage vle di ke li ka envesti nan mache bousye a si ou chwazi opsyon sa a, touche retounen envestisman olye ke enterè ki senp (envèstisman yo sijè a risk, ki se poukisa gen kèk moun ki pito retounen yo pi ba - ak pi ba risk - ki ale ansanm ak kenbe fon HSA nan yon bank oswa sendika kredi).
Ou ka anmezi pou finanse HSA ou ak yon distribisyon de tradisyonèl ou oswa Roth IRA. Distribisyon an dwe fèt dirèkteman pa sendik la nan IRA a sendik la nan HSA a ak sèlman pèmèt yon fwa nan lavi ou. Aprann plis enfòmasyon sou sa a soti nan piblikasyon IRS 969 oswa konseye finansye ou.
Menm jan ak IRA ou, ou ka kontribye nan HSA ou jiska 15 avril nan ane annapre a. Pou egzanp, si ou te gen kouvèti asirans HDHP nan 2017, men pa t 'max-soti kontribisyon HSA 2017 ou nan fen ane a, ou ka fè yon lòt kontribisyon 2017 pandan w ap prepare taks ou sou 15 avril 2018.
Ki sa mwen ka depanse lajan HSA sou?
Lajan an nan HSA ou a se pou ou. Ou ka pase l 'sou tou sa ou vle. Sepandan, si ou vle evite peye taks sou revni ak penalite sou li, ou pral sèlman pran yon distribisyon soti nan HSA ou pou peye pou depans medikal ki kalifye .
Depans medikal ki kalifye yo enkli depans medikal asirans medikal ou pa peye pou, men ki elijib pou pran kòm dediksyon sou taks sou revni federal ou yo. Gade tout lis la nan Piblikasyon 502 IRS , men isit la nan yon Rezime:
- Asirans franchiz ou, kopeman, ak ko-asirans.
- Preskripsyon medikaman. Plis pase medikaman an vann san preskripsyon tankou Tylenol pa elijib sof si ou gen yon preskripsyon pou li. Medikaman marigwana pa elijib menm si ou gen yon preskripsyon epi yo nan yon eta kote li te legalize.
- Depans dantè tankou netwayaj dan, swen prevantif, ak fouraj. Sepandan, dantis piman kosmetik tankou blanchiman dan pa kalifye .
- Egzamen je, operasyon koreksyon vizyon, linèt, lantiy kontak, ak lantiy kontak lantiy osi lontan ke linèt yo oswa kontak yo itilize pou rezon medikal tankou koreksyon vizyon.
- Manje tete.
- Pwodwi pou dyabetik.
- Nan depans fètilizasyon vitro.
- Altènatif swen medikal asirans sante ou pa ka kouvri tankou tretman akuponktur, swen kiropratisyen, ak swen medikal ke yon pratik kretyen syans bay.
- Prim la se pou kontinyasyon COBRA nan asirans sante ou, asirans sante mari oswa madanm ou, oswa asirans sante depandan ou yo.
- Prim la se pou alontèm swen asirans (sijè a limit.)
- Premye a se pou asirans sante pandan w ap resevwa konpansasyon pou chomaj gouvènman an.
- Si ou gen 65 an oswa pi gran, prim pou Medicare Pati A, B, ak D, oswa Medicare Advantage. Sepandan, Medicare asirans siplemantè (Medigap) se pa yon depans ki elijib.
Menm si HSA ou a se teknikman yon kont endividyèl, ou ka itilize li pou peye pou depans medikal ki kalifye nan mari oswa madanm ou ak depandan taks ou, tou.
Nan kèk ka, ou ka pran yon distribisyon taks gratis nan HSA ou a peye prim asirans sante ou. Sepandan, règleman yo se strik epi li sèlman pèmèt nan sikonstans sa yo:
Ki lòt bagay mwen bezwen konnen?
Ou bezwen depoze yon fòm taks adisyonèl, fòm 8889 , nenpòt ane ou, patwon ou, oswa yon lòt moun kontribye nan HSA ou. Menm si pèsonn kontribye nan HSA ou a, ou pral bezwen ranpli fòm 8889 si ou retire lajan nan men HSA ou.
Bank la oswa Brokerage ke ou itilize kòm yon gadyen HSA ap voye ba ou de fòm taks chak ane. Fòm 5498-SA pral montre kontribisyon HSA yo pou ane a. Fòm 1099-SA pral montre retrè nan HSA ou pou ane a (si ou te gen nenpòt).
Ou ap bezwen pou konsève dokiman ase ke ou te depanse nenpòt ki retrè HSA sou depans medikal ki kalifye. Si IRS verifye ou retounen, ou ka oblije pwodwi bagay tankou bòdwo doktè, eksplikasyon asirans sante sou fòm benefis, ak resi pou bagay tankou solisyon kontak lantiy ak Band-Aids.
Panse nan bank sistèm lan pa sote nan yon HDHP pou kèk mwa konsa ou ka kontribye yon valè tout ane a nan lajan taks gratis nan yon HSA, sèlman nan hop tounen soti nan HDHP a kèk mwa pita? Pa anmède. IRS la gen yon peryòd tès ki dire de desanm ane ou te pran dediksyon nan tout ane kap vini an. Si ou pa kenbe kouvèti asirans pa yon plan sante wo-franchiz pandan peryòd la tès tout antye, ou pral pèdi avantaj taks la epi yo ka sijè a yon penalite. Sepandan, si ou fè plan sou kenbe kouvèti asirans HDHP, ou pa bezwen enkyete sou peryòd tès la.
Se konsa, si ou enskri nan yon plan HSA ki kalifye nan mwa desanm 2017 ak ou pral kontinye gen yon plan HSA ki kalifye nan tout nan 2018, ou gen dwa fè plen 2017 ak 2018 kontribisyon yo nan HSA ou yo. Men, si ou mete fen nan enskripsyon HDHP ou nan mitan ane a nan 2018, ou pral oblije ajoute kantite lajan ou te kontribye nan HSA ou a pou 11 premye mwa 2017 nan revni 2018 ou an, plis yon lòt taks 10 pousan.
Repibliken Swen Refòm Swen ak HSAs
Repibliken lejislatè yo ak administrasyon Trump la te entansyon sou anilasyon ak ranplase ACA a nan 2017, byenke sa pa t 'rive. Pou kounye a, sèl pati nan ACA ki te aboli a se sanksyon manda endividyèl, e ke anilasyon pa pran efè jouk 2019 .
Men, pi fò nan Repibliken ACA pwopozisyon ranplasman yo mande pou yon anfaz ogmante sou HSAs, ki gen ladan pi gwo limit kontribisyon, detachman nan direktiv elijibilite an tèm de ki moun ki ka fè kontribisyon, ak kredi taks ede moun fon HSAs. Pa gen anyen ki chanje sou règleman HSA pou kounye a, men sa yo se pwopozisyon ki ka toujou ap konsidere nan tan kap vini an.
Sous:
HealthCare.gov Li Lwa sou Swen Abòdab.
Entèn Revni Sèvis. Bilten Internal Revenue 2018-10 . 5 mas, 2018.
IRS piblikasyon 969 ak 502.
26 US Kòd § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Depatman US nan Sant Resous Trezò Kesyon yo mande anpil. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx